小王開(kāi)了一家小公司，起初生意不錯(cuò)，但幾年后，他發(fā)現(xiàn)公司資金緊張、盈利下降。他不太懂財(cái)務(wù)報(bào)表，也不知道該怎么查找問(wèn)題。于是他請(qǐng)了一位會(huì)計(jì)朋友幫忙。
朋友通過(guò)公司的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表，很快就指出了問(wèn)題，是資金被客戶(hù)和存貨占用了太多，負(fù)債也超過(guò)了安全范圍。小王這才意識(shí)到，定期檢查公司財(cái)務(wù)報(bào)表有多重要。
資產(chǎn)負(fù)債表
資產(chǎn)負(fù)債表是公司財(cái)務(wù)狀況的全貌。首先，看看資產(chǎn)總額，這能反映公司的規(guī)模，資產(chǎn)越大，公司通常越有實(shí)力。一家資產(chǎn)總額1億元的公司，顯然比資產(chǎn)100萬(wàn)元的小公司更有資金優(yōu)勢(shì)。
接下來(lái)要看資產(chǎn)的分布情況，比如貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨和固定資產(chǎn)等。要特別注意應(yīng)收賬款，如果公司的應(yīng)收賬款和存貨加起來(lái)接近應(yīng)付賬款，那說(shuō)明資金都被客戶(hù)占用了，而公司自己還欠供應(yīng)商的錢(qián)，資金周轉(zhuǎn)會(huì)變得困難。
再來(lái)看看資產(chǎn)負(fù)債率，如果這個(gè)比例遠(yuǎn)高于行業(yè)平均水平，說(shuō)明公司負(fù)債較高。如果公司欠的是供應(yīng)商的錢(qián)，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小，但如果欠的是銀行的錢(qián)，那風(fēng)險(xiǎn)較大，因?yàn)檫€得支付高額利息。
利潤(rùn)表
利潤(rùn)表主要反映公司的收入和利潤(rùn)。首先看看公司的收入，這可以判斷銷(xiāo)售規(guī)模。如果一家公司年收入5000萬(wàn)元，那么它的銷(xiāo)售規(guī)模算是中等偏上。
然后看看毛利率，毛利率高說(shuō)明公司產(chǎn)品有利潤(rùn)空間，通常30%以上的毛利率比較理想。接著看費(fèi)用占收入的比例，通常10%-20%比較正常。費(fèi)用過(guò)高可能會(huì)影響利潤(rùn)。
最后，看看凈利潤(rùn)。如果凈利潤(rùn)為負(fù)，意味著公司虧損了。長(zhǎng)期虧損不僅影響公司發(fā)展，還可能引起稅務(wù)部門(mén)的關(guān)注。
有些數(shù)據(jù)會(huì)透露公司存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)。比如毛利率太低、凈利潤(rùn)為負(fù)，可能意味著公司在盈利方面存在問(wèn)題。
資金風(fēng)險(xiǎn)也是一個(gè)大問(wèn)題。如果公司盈利為正，但資金被應(yīng)收賬款或存貨占用過(guò)多，或者老板急于擴(kuò)張，資金鏈容易斷裂。
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