小王是某公司的新任出納，工作不到一個月就出了紕漏。有一天，老板找他要一張收據，他翻箱倒柜卻怎么也找不到，而客戶的一筆轉賬也因為支票金額填錯而被退回。老板十分惱火，責問小王：財務記錄怎么會這么亂？

作為出納或財務人員，日常工作中到底有哪些細節需要特別注意呢？

支票、發票、收據：管理好很重要

公司財務部門曾借出幾張空白發票用于臨時收款，結果借用人忘了登記，發票下落不明。后來客戶需要發票報銷時才發現這個問題，導致公司信譽受損，還賠了一筆錢。

支票領用需登記在冊，明確用途、金額、領用人，并由主管領導審核。

空白發票和收據不能隨意外借。已開具的發票若未實際收款，要用借條登記清楚。

作廢的票據要保留并注明“作廢”字樣，以備查驗。

日清月結，賬目清楚才不出錯

每天對現金和賬目進行核對，確保錢賬兩清。

月底結賬時要和會計對賬，做到“賬賬相符、賬實相符”。

交接工作時，一定要列清楚交接清單，避免責任不明。

唱收唱支，別小看這個好習慣

老劉是個經驗豐富的出納，每次收到或支付現金，他都會當面復述金額并請對方確認。有一次，客戶發現支付金額有誤，當場改正。

提高工作效率，減少重復核對的時間。

當面確認金額，降低出錯率，同時為后續爭議提供旁證支持。

報銷發票審核細致才行

報銷的發票必須抬頭與公司一致，大小寫金額無誤，無涂改痕跡，并加蓋收款單位公章或收款人章。

代領現金的單據需由代領人簽字，并注明與實際領用人的關系。

收付行為和票據管理必須符合財務法規要求，否則可能面臨處罰。

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